税務コラム

小規模企業共済等掛金控除の節税

2025.02.05

大阪市の西川一博税理士事務所では、法人・個人の方の税金・経営・資金調達・遺産相続などの幅広いお悩みにお応えしております。

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今回は“小規模企業共済等掛金控除の節税”について解説いたします。

小規模企業共済等掛金控除とは?

小規模企業共済等掛金控除とは、個人事業主や会社役員が、将来のリスクに備えるために小規模企業共済や個人型確定拠出年金(iDeCo)に入会し、支払う掛金についての特定の控除のことを指します。

所得控除の一種で、特定の費用が発生した場合に、それが所得から控除される仕組みとなっています。ここで注目すべき点は、小規模企業共済等掛金控除の場合、支払った掛金全額が所得から控除されるということです。

小規模企業共済等掛金控除の節税効果

税負担を軽減するための1つの方法として、小規模企業共済等掛金控除を活用するケースがあります。控除金額が大きくなれば、税金の負担も相対的に減少します。加えて、日本の所得税制度は超過累進税率と呼ばれる形態を採っており、ある所得水準を超えるとそれ以上の所得部分に対してはより高い税率が適用されます。

したがって、控除を活用することで、高所得者の税負担軽減が可能となります。

控除金額などを把握して掛金を設定しましょう

このように節税効果が期待できる小規模企業共済等掛金控除ですが、節税の観点から小規模企業共済やiDeCoへの加入を検討している方は、自身の所得、控除金額、税率を把握した上で、毎月の掛金を適切に設定するようにしましょう。

税理士へ相談してシミュレーションしましょう

小規模企業共済等掛金控除の活用は、全額所得から控除されるという特性から高い節税効果が期待できます。ですが、必ずしも節税に繋がるわけではなく、掛金の金額や税率など、個々の状況によって節税効果は変わります。

そのため、具体的な金額や節税効果については、専門家である税理士に相談し、シミュレーションを行うようにしましょう。

 

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